学生アルバイト、始めたはいいけど、税金とか確定申告とか、なんか難しそう…
そう思っている学生さん、多いんじゃないでしょうか?特に、「甲」とか「乙」とか、謎の言葉が出てくると、ますます混乱しちゃいますよね。
この記事では、そんな学生アルバイトの税金に関する疑問、「甲」と「乙」の違いについて、徹底的に解説していきます!
これさえ読めば、税金や確定申告の仕組みがバッチリ理解できるはず!
「え、確定申告って必要なの?」「自分はどっちで申告すればいいの?」そんなモヤモヤを、この記事でスッキリ解消しちゃいましょう!
学生アルバイトの「甲」と「乙」とは?基本を解説
なぜ「甲」と「乙」があるのか?制度の背景
アルバイトの給料から引かれる税金って、実は「所得税」っていうんです。
そして、この所得税を計算する時に使われるのが、「甲」と「乙」という区分なんです。
なぜこんな区分があるのかというと、税金を計算する方法が、人によってちょっと違うから。
簡単に言うと、「メインのアルバイト先」と「それ以外のアルバイト先」で、税金の計算方法を変えているんです。
「甲」と「乙」の違いを分かりやすく解説
じゃあ、「甲」と「乙」って具体的に何が違うの?って話ですよね。
超簡単にまとめると、こんな感じ!
* **甲**:メインのアルバイト先で申告する時に使う区分
* 「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出するアルバイト先で使います。
* 税金がちょっとだけ安くなることが多いです。
* **乙**:メインじゃないアルバイト先で申告する時に使う区分
* 「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出しないアルバイト先で使います。
* 税金が「甲」よりもちょっと高くなることが多いです。
あなたはどっち?「甲」「乙」の判定方法
「で、自分はどっちなの?」って思いますよね。
基本的には、一番最初にアルバイトを始めた時、もしくは一番給料が高いアルバイト先で「甲」になります。
この時に、「給与所得者の扶養控除等申告書」っていう書類を提出するはずです。
もし、アルバイトを掛け持ちしている場合は、**1ヶ所しか「甲」にすることはできません!**
それ以外のアルバイト先では、「乙」で申告することになります。
「甲」で申告した場合の税金と確定申告
「甲」で申告した場合の税金計算の仕組み
「甲」で申告すると、税金がちょっとだけ安くなることが多いって言いましたよね。
これは、「扶養控除」っていう制度が関係しています。
「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出することで、この控除が適用されて、税金が安くなるんです。
具体的な計算方法は、ちょっと複雑なので、ここではざっくりと「税金が安くなることが多い」と覚えておきましょう!
「甲」の場合の年末調整について
年末になると、アルバイト先で「年末調整」っていう手続きをすることがあります。
これは、1年間の税金を計算し直して、払いすぎた税金を返してもらったり、足りない税金を払ったりする手続きです。
「甲」で申告しているアルバイト先では、この年末調整をしてもらうことができます。
年末調整をすることで、確定申告をしなくても税金が正しく計算されることが多いです。
「甲」で確定申告が必要なケースとは?
基本的に、「甲」で申告していて、年末調整をしてもらっている場合は、確定申告は必要ありません。
ただ、以下のようなケースでは、確定申告が必要になることがあります。
* 2ヶ所以上のアルバイト先で「甲」で申告してしまっていた場合
* 年間のアルバイト収入が103万円を超えた場合
* 医療費控除やふるさと納税など、他の控除を受けたい場合
「乙」で申告した場合の税金と確定申告
「乙」で申告した場合の税金計算の仕組み
「乙」で申告すると、「甲」よりも税金がちょっと高くなることが多いって言いましたよね。
これは、「扶養控除」が適用されないからです。
つまり、税金を計算する時に、控除される金額が少なくなるので、結果的に税金が高くなります。
「乙」の場合の確定申告の必要性
「乙」で申告している場合は、基本的に確定申告が必要になります。
なぜなら、「乙」で申告しているアルバイト先では、年末調整をしてもらえないからです。
確定申告をすることで、1年間の税金を正しく計算して、払いすぎた税金を返してもらうことができます。
「乙」で確定申告をしないとどうなる?
「乙」で申告しているのに、確定申告をしないと、税金を払いすぎていたり、逆に税金を払っていなかったりする可能性があります。
もし税金を払っていなかった場合は、後から税務署から連絡がきて、追加で税金を払う必要が出てくることもあります。
確定申告は必ず行うようにしましょう!
アルバイトを掛け持ちしている場合の注意点
複数のアルバイト先がある場合の「甲」「乙」の扱い
アルバイトを掛け持ちしている場合は、**1ヶ所しか「甲」にすることはできません!**
必ず、一番最初にアルバイトを始めた時、もしくは一番給料が高いアルバイト先で「甲」にしましょう。
それ以外のアルバイト先では、「乙」で申告することになります。
掛け持ちアルバイトの確定申告の注意点
アルバイトを掛け持ちしている場合は、確定申告をするときに、すべてのアルバイト先の源泉徴収票が必要になります。
源泉徴収票は、年末にアルバイト先からもらうことができるので、きちんと保管しておきましょう。
年末調整はどうなる?掛け持ちの場合
年末調整は、1ヶ所のアルバイト先でしかしてもらえません。
もし、複数のアルバイト先で年末調整をしてもらってしまうと、税金を払いすぎたり、逆に税金を払っていなかったりする可能性があるので、注意が必要です。
学生が知っておくべき「甲」「乙」の疑問解決
親の扶養に入っていると影響はある?
親の扶養に入っているかどうかは、「甲」「乙」の区分には直接関係ありません。
ただ、親の扶養に入っている場合は、年間のアルバイト収入が103万円を超えると、親の税金が増えてしまう可能性があります。
「甲」「乙」の区分は変更できる?
基本的には、「甲」で申告しているアルバイト先を辞めた場合や、メインのアルバイト先が変わった場合に、「甲」「乙」の区分を変更することができます。
変更する場合は、新しいアルバイト先に「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出するようにしましょう。
「甲」「乙」を間違えた場合の対処法
もし、「甲」「乙」の区分を間違えて申告してしまった場合は、できるだけ早くアルバイト先に連絡をして、正しい区分で申告するようにしましょう。
また、確定申告をする必要がある場合は、税務署に相談することもできます。
確定申告は「甲」「乙」どちらが簡単?
確定申告の手続き自体は、「甲」でも「乙」でも大きく変わりません。
ただ、「乙」で申告している場合は、確定申告が必須になるので、その点は注意が必要です。
まとめ:学生アルバイトの税金と「甲」「乙」を正しく理解しよう
この記事のポイントを振り返り
この記事では、「甲」と「乙」の違い、税金や確定申告について解説しました。
最後に、この記事のポイントを振り返りましょう。
* 「甲」はメインのアルバイト先、「乙」はそれ以外のアルバイト先で使う区分
* 「甲」は税金がちょっと安くなることが多い
* 「乙」は確定申告が必要になることが多い
* アルバイトを掛け持ちしている場合は、1ヶ所しか「甲」にできない
* 親の扶養に入っているかどうかは、「甲」「乙」の区分には直接関係ない
税金や確定申告で困ったら専門家へ相談を
税金や確定申告は、複雑で難しいと感じる人も多いと思います。
もし、税金や確定申告で困ったことがあれば、税理士などの専門家に相談してみるのもおすすめです。
専門家は、あなたの状況に合わせて、適切なアドバイスをしてくれます。
これで、学生アルバイトの税金に関する疑問は、だいぶ解消されたのではないでしょうか?
税金や確定申告は、ちょっと面倒くさいけど、きちんと理解しておけば、損をすることはありません。
この記事を参考に、税金や確定申告を正しく理解して、賢くアルバイトを楽しみましょう!