自営業の副業！確定申告の乙欄について解説
「自営業だけど、副業も始めてみようかな…」そう思った時、気になるのが確定申告のことですよね。特に「乙欄」って言葉、聞いたことはあるけど、一体何のことやら…って人も多いんじゃないでしょうか？
この記事では、自営業の方が副業をする際の確定申告、特に「乙欄」について、どこよりもわかりやすく解説していきます！税金のことはちょっと難しそう…って思ってる人も大丈夫！この記事を読めば、確定申告の不安を解消して、安心して副業に取り組めるはず！ぜひ最後まで読んでみてくださいね！
自営業者の副業と確定申告の基本
まず最初に、自営業の方が副業をする際の確定申告の基本について確認していきましょう。
自営業者が副業をする際の注意点
自営業者の方が副業を始める際、まず注意すべきは、本業と副業の所得をきちんと区別して管理することです。
例えば、本業の収入と副業の収入をごちゃまぜにしてしまうと、確定申告の時に計算が大変になります。
また、副業の種類によっては、本業に影響が出ないように注意する必要もあります。
例えば、本業の就業規則で副業が禁止されている場合や、副業が本業の競合となる場合などです。
確定申告が必要な理由
自営業者は、毎年自分で確定申告をする必要があります。
これは、所得税という税金を納めるためです。
所得税は、1年間の所得に対してかかる税金で、所得の種類や金額によって税率が変わります。
確定申告をすることで、正確な所得を申告し、適切な税金を納めることができるのです。
また、確定申告をすることで、税金の還付を受けられる場合もあります。
例えば、医療費控除や生命保険料控除など、特定の条件を満たす場合に税金が安くなる制度を利用できます。
確定申告の基本的な流れ
確定申告は、以下の流れで行います。
1. 所得の計算: 1年間の所得を計算します。自営業の本業の所得と副業の所得をそれぞれ計算する必要があります。
2. 必要書類の準備: 確定申告に必要な書類を準備します。例えば、収入の証明書や経費の領収書などです。
3. 確定申告書の作成: 計算した所得や準備した書類をもとに、確定申告書を作成します。
4. 確定申告書の提出: 作成した確定申告書を税務署に提出します。
5. 納税: 納める税金がある場合は、期限までに納税します。
確定申告の乙欄とは？
さて、ここからが本題！確定申告の「乙欄」について詳しく見ていきましょう。
乙欄の定義と仕組み
乙欄とは、給与所得の源泉徴収における区分の一つです。
簡単に言うと、「複数の会社から給料をもらっている場合に適用される区分」のことです。
自営業者の方の場合、本業の所得は事業所得として確定申告しますが、副業で給料をもらっている場合、その給料所得は乙欄で源泉徴収されることがあります。
どのような場合に乙欄が適用されるか？
乙欄が適用されるのは、以下の条件を満たす場合です。
自営業者の方が副業でアルバイトやパートをしている場合、この条件に当てはまることが多いです。
例えば、本業の他に、週末だけカフェでアルバイトをしている場合や、業務委託契約で給与形式で報酬を受け取っている場合などです。
この場合、カフェのアルバイトや業務委託契約の給料は、乙欄で源泉徴収されることになります。
甲欄との違い
乙欄と対になるのが「甲欄」です。
甲欄は、メインの給料をもらっている会社で適用される区分です。
甲欄で源泉徴収される場合、所得税の計算が乙欄よりも有利になることが多いです。
つまり、同じ給料をもらっていても、甲欄で源泉徴収される方が、税金が安くなる可能性が高いということです。
ただし、甲欄は1つの会社でしか適用されません。
複数の会社から給料をもらっている場合は、メインの会社で甲欄が適用され、他の会社では乙欄が適用されることになります。
乙欄のメリットとデメリット
乙欄で源泉徴収されることには、メリットとデメリットがあります。
メリット
デメリット
乙欄で確定申告する際の注意点
乙欄で源泉徴収されている場合でも、確定申告が必要になるケースがあります。
ここでは、乙欄で確定申告する際の注意点について解説していきます。
所得の種類と計算方法
確定申告をする際には、所得の種類を正しく理解し、それぞれの所得を正確に計算する必要があります。
自営業者の場合、主に以下の所得があります。
これらの所得を合算して、総所得を計算します。
所得を計算する際には、収入から必要経費を差し引くことができます。
例えば、事業所得の場合、事業に必要な費用（例：仕入れ代、交通費、通信費など）を経費として計上できます。
給与所得の場合は、給与所得控除という制度を利用できます。
経費として計上できるもの
経費として計上できるものは、所得の種類によって異なります。
事業所得の場合、事業に必要な費用であれば、幅広く経費として計上できます。
例えば、以下のようなものが経費として計上できます。
給与所得の場合、経費として計上できるものは限られています。
基本的には、給与所得控除という制度を利用することになります。
ただし、特定支出控除という制度を利用すれば、給与所得でも経費を計上できる場合があります。
例えば、仕事に必要な資格取得費用や、転勤費用などが対象となります。
確定申告に必要な書類
確定申告に必要な書類は、所得の種類や状況によって異なります。
一般的に必要な書類は以下の通りです。
税金計算のポイント
税金計算は、以下の流れで行います。
1. 総所得金額の計算: 各所得を合計し、総所得金額を計算します。
2. 所得控除の適用: 所得控除を適用し、課税所得金額を計算します。
3. 税額の計算: 課税所得金額に税率をかけ、所得税額を計算します。
4. 税額控除の適用: 税額控除を適用し、最終的な納付税額を計算します。
税金計算は複雑なので、税務署のホームページや税理士のサポートを利用することをおすすめします。
確定申告をスムーズに行うためのポイント
確定申告は、事前に準備をしておけば、スムーズに行うことができます。
ここでは、確定申告をスムーズに行うためのポイントを紹介します。
日頃から準備しておくこと
確定申告の時期になって慌てないように、日頃から以下の準備をしておきましょう。
税理士に依頼するメリット
確定申告を税理士に依頼すると、以下のようなメリットがあります。
電子申告の方法
確定申告は、税務署の窓口で提出するだけでなく、電子申告（e-Tax）を利用することもできます。
電子申告を利用すると、自宅やオフィスから確定申告をすることができます。
また、確定申告期間中は税務署が混雑するため、電子申告を利用することで、待ち時間を短縮することができます。
確定申告の相談窓口
確定申告についてわからないことがあれば、税務署の相談窓口や、税理士事務所の無料相談を利用しましょう。
税務署の相談窓口では、確定申告の基本的な内容や、書類の書き方などを教えてくれます。
税理士事務所の無料相談では、個別の状況に応じたアドバイスを受けることができます。
よくある質問とトラブルシューティング
確定申告でよくある質問や、トラブルシューティングについて解説します。
副業所得が少ない場合の確定申告
副業所得が少ない場合でも、確定申告が必要な場合があります。
一般的に、副業所得が20万円を超える場合は、確定申告をする必要があります。
ただし、副業所得が20万円以下の場合でも、住民税の申告は必要になる場合があります。
また、副業所得が少ない場合でも、確定申告をすることで、税金の還付を受けられる場合もあります。
確定申告を間違えた場合の対処法
確定申告を間違えてしまった場合は、税務署に修正申告書を提出する必要があります。
修正申告書は、税務署のホームページからダウンロードできます。
税務署に連絡すれば、修正申告の方法を教えてくれます。
副業所得を隠した場合のリスク
副業所得を隠した場合、税務署から指摘を受け、追徴課税や延滞税を支払う必要が生じます。
また、悪質な場合は、脱税として刑事罰を科せられる可能性もあります。
副業所得は、必ず正直に申告するようにしましょう。
税務署からの問い合わせへの対応
税務署から問い合わせがあった場合は、誠実に対応しましょう。
質問に対して、正直に回答し、必要な書類を提出するようにしましょう。
税務署からの問い合わせに対して、不誠実な対応をすると、税務調査につながる可能性があります。
まとめ｜自営業の副業と確定申告を正しく理解しよう
この記事では、自営業の方が副業をする際の確定申告、特に「乙欄」について詳しく解説してきました。
最後に、この記事のポイントをまとめ、今後のステップと読者へのメッセージをお伝えします。
この記事のポイント
今後のステップ
この記事を読んだら、まずはご自身の状況を整理してみましょう。
副業の所得はいくらなのか、どのような種類の所得なのか、必要な書類は何なのか、など、確認すべきことはたくさんあります。
そして、確定申告の準備を始めましょう。
もし、確定申告について不安がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。
読者へのメッセージ
確定申告は、少し複雑で難しいと感じるかもしれませんが、きちんと理解すれば、決して怖いものではありません。
この記事が、あなたの確定申告の不安を解消し、安心して副業に取り組むための一助となれば幸いです。
自営業の皆さんの、より豊かな生活を応援しています！
